Двойное налогообложение: что делать, если платите налоги в разных странах?

В этой статье я разбираю тему, когда налоговый резидент Израиля должен декларировать доход и платить налоги в Израиле, а также за рубежом.

В Израиле существует соглашение о предотвращении двойного налогообложения с большинством стран мира. Но в Израиле, даже без этого соглашения, можно списать налог, уплаченный за границей, если доход произведен за его пределами. Однако есть важный нюанс: если доход произведен на территории Израиля, он не считается заграничным.

Таким образом, если человек работает на территории Израиля на зарубежную фирму, этот доход считается местным и налог, заплаченный за границей, не может быть учтен в Израиле. Это очень важно, так как если человек работает скажем на российскую фирму с территории Израиля и уплачивает налог в России, он не может списать этот налог в Израиле.

С большинством стран мира существует соглашение о предотвращении двойного налогообложения, что позволяет получить возврат налога, произведенного и уплаченного в Израиле, в той стране, где был также уплачен налог. Однако ситуация с Россией и некоторыми другими странами более сложная, так как они не предоставляют такой возврат. Кроме того, налог, известный как УСН, нельзя списать в Израиле. Поэтому наилучший вариант, который существует в случае, если вы работаете с территории Израиля на зарубежную фирму, это предоставить справку о налоговом резиденстве Израиля, так чтобы вообще не платить налоги за рубежом. К сожалению, это возможно далеко не со всеми странами.

Чтобы избежать двойного налогообложения, в Израиле принято предоставлять справку об уплате зарубежного налога и декларацию о доходах. Налоговая служба раньше в большинстве случаев закрывала глаза на то, что доход, произведенный новым репатриантом, по сути, местный, а не заграничный, признавая факт уплаты налога за границей. Сейчас ситуация может кардинально поменяться, и налоговая будет проверять, где именно произведен доход. Я очень рекомендую тщательно проверить упомянутые выше аспекты и убедиться, что не возникает ситуации двойного налогообложения как в Израиле, так и за рубежом.